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2020-12-29
最高法院108年度台上大字第3101號刑事大法庭裁定：提供金融帳戶提款卡及密碼予他人，不成立一般洗錢罪之正犯
最高法院刑事大法庭於109年12月16日宣示裁定，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；若行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以同法第14條第1項之一般洗錢罪幫助犯。
最高法院表示，洗錢罪之成立，不以「特定犯罪已發生」或「特定犯罪所得已產生」為必要，通常提供帳戶予他人時，詐欺行為尚未開始，犯罪所得亦未出現，洗錢罪和特定犯罪（例如：詐欺）係不同構成要件之犯罪，詐欺僅係洗錢行為之「不法原因連結」，非洗錢罪之構成要件，只要洗錢行為於後續因果歷程得以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得之效果，就可以成立洗錢罪。復根據洗錢防制法第2條修正立法說明第4點，洗錢罪亦不以「明知」為限，包含不確定故意。
最高法院指出，提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第２條所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯。
洗錢防制法
第 2 條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉
或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分
權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
最高法院表示，洗錢罪之成立，不以「特定犯罪已發生」或「特定犯罪所得已產生」為必要，通常提供帳戶予他人時，詐欺行為尚未開始，犯罪所得亦未出現，洗錢罪和特定犯罪（例如：詐欺）係不同構成要件之犯罪，詐欺僅係洗錢行為之「不法原因連結」，非洗錢罪之構成要件，只要洗錢行為於後續因果歷程得以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得之效果，就可以成立洗錢罪。復根據洗錢防制法第2條修正立法說明第4點，洗錢罪亦不以「明知」為限，包含不確定故意。
最高法院指出，提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第２條所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯。
洗錢防制法
第 2 條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉
或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分
權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
